Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов.

Для оценки экономического состояния банка, анализа его ликвидности нужно:

•найти важные (для банка) источники средств во связи с направлениями их размещения;

• провести анализ активных операций банка и дать оценку их эффективности (к примеру, исходя из убеждений их доходности).

Анализ структуры активных операций банка представляет собой анализ направлений использования его ресурсов. Проверка и Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. анализ активных операций относятся к более длительной и принципиальной стадии анализа деятельности коммерческого банка. Структура и качество активов в значимой степени обусловливают ликвидность и платежеспособность банка и в конечном счете его надежность.

Основными направлениями исследования и анализа активных операций банка являются:

• доходность, степень доходности;

• степень риска Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. (ликвидность);

• срочность;

• степень диверсификации активов как в целом по главным фронтам размещения средств (кредиты, ценные бумаги, векселя и пр.), так и снутри каждого из направлений по типам активов.

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств. Внедрение средств находится в зависимости от особенностей данного определенного коммерческого банка и определяется Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. им, потому для определения главных направлений деятельности коммерческого банка нужно разглядеть структуру активной части его баланса. К статьям активов, характеризующим главные направления размещения средств банков, относятся:

. касса;

. средства на запасном счете в Банке Рф;

. счета в банках-корреспондентах;

. вложения в ценные бумаги и паи;

. кредиты выданные;

. межбанковские кредиты Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. выданные;

. вложения в строения, сооружения, другие главные средства и нематериальные активы;

. остальные активы.

Исследуя направления использования средств банка, изучают конфигурации в динамике за избранный интервал времени, также ассоциируют активные операции, проводимые банком, с видами активных операций, проводимых другими банками.

Для оценки структуры активов анализируются диапазон работающих активов по степени риска Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов., ликвидности и прибыльности, динамика перераспределения активов, степень диверсификации активов. Узенькая специализация банка, обычно, обусловливает огромную степень риска. Одним из важных моментов является анализ кредитных вложений банка. Как указывает опыт, конкретно нерациональная кредитная политика является источником возможных заморочек. В структурированном балансе активы распределены на доходные, приносящие прямой процентный доход, и Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. недоходные, не приносящие прямого процентного дохода. При всем этом стоит отметить, что недоходные активы далековато не всегда не приносят дохода банку. К примеру, зарубежная валюта (в форме наличной валюты в кассе и остатков на корреспондентских счетах) приносит доход в форме курсовой различия от покупки и реализации наличной валюты. Налично Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов.-денежный оборот приносит доход от обработки валютной наличности и т.д.

При оценке свойства активов их нужно поделить на ликвидные и неликвидные.

К более ликвидным относятся:

•наличность (касса и средства на корреспондентских счетах):

деньги в пути, вложения в драгоценные металлы;

средства на корреспондентском счете в центральном банке, остатки Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. на корреспондентских счетах «Ностро» в коммерческих банках;

•высоколиквидные муниципальные ценные бумаги, котирующиеся на бирже.

К относительно ликвидным могут быть отнесены:

•межбанковские кредиты овернайт, размещенные в надежных банках;

• вложения к ценные бумаги (векселя, долговые обязательства) высококлассных компаний, обращающихся на бирже либо внебиржевом рынке;

• ценные бумаги местных органов власти, обращающиеся на бирже либо Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. внебиржевом рынке.

К неликвидным активам относятся: просроченные ссуды, строения и имущество банка.

Средства в кассе, включая банкоматы, обменные пункты, нужны банку для проведения всех текущих операций с клиентами, они обеспечивают ликвидность по всем требованиям клиентов по снятию наличности. Основная толика этих активов приносит сравнимо малозначительный доход — комиссии за снятие наличности Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. и конвертацию. Совместно с тем банк производит довольно огромные издержки на создание инфраструктуры, обслуживающей кассовые операции банка, сертифицированные кассовые хранилища, сертифицированные кассовые узлы, банкоматы, броневики для перевозки наличности, каждодневную инкассацию отделений банка, персонал касс, инкассаторов, текущий ремонт и т.д.

Что касается степени риска по остаткам в Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. кассе, то он мал и в главном связан с перевозкой наличности, также с вероятными ошибками либо злоупотреблениями кассовых работников.

Средства на корреспондентских счетах в центральном банке обеспечивают платежи клиентов, подобные функции у средств на счетах в банках резидентах, также в банках нерезидентах (денежные платежи клиентов) и уполномоченных банках: они обеспечивают Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. ликвидность по всем безналичным требованиям (платежам) клиентов. Риск по средствам на счетах в центральном банке фактически равен нулю. Исходя из убеждений иных банков, являющихся для данного банка расчетными (средства на счетах «Ностро»), риск этих остатков связан с надежностью расчетного банка.


Межбанковские кредиты в современных критериях, обычно, имеют Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. малый доход, степень их риска обоснована наличием испытанной системы установления лимитов на банки контрагенты. Если риск-менеджмент в банке имеет высочайший уровень, можно считать, что данная группа активов высоколиквидна: основная толика межбанковских кредитов — это «короткие», так именуемые кредиты овернайт, выдаваемые намедни деньком и возвращаемые на последующий денек утром.

В то Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. же время рынок межбанковских кредитов несет внутри себя специальные опасности — определенную непостоянность, связанную с вариабельностью процентных ставок. В случае появления кризисной ситуации все операции могут быть свернуты в течение 1-го денька. Потому если толика нетто-активов, размещенных в межбанковские кредиты (с учетом взятых кредитов, т.е. разница меж размещенными и взятыми Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. кредитами), превосходит 15—20% незапятнанных активов, банк подвергается завышенному риску, связанному с возможностью иметь нерентабельную позицию в случае появления кризиса на рынке межбанковских кредитов. Конкретно это и вышло в последнем квартале 2008 г.

Вложения в ценные бумаги принципиально поделить на более ликвидные и доходные. Вложения в высоколиквидные муниципальные ценные бумаги (муниципальные Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. короткосрочные облигации — ГКО, облигации федерального займа — ОФЗ) имеют наименьшую доходность, но наивысшую ликвидность. Подобная ситуация может касаться долговых обязанностей и векселей высококлассных системообразующих компаний (к примеру, Газпром, Газпромбанк, Сбербанк Рф и пр.).

Более высшую доходность имеют бумаги местных органов власти (городов, областей). Это касается ценных бумаг иных компаний, риск по Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. ним связан с оценкой надежности данных компаний на рынке: чем больше доходность, тем, обычно, выше риск и меньше ликвидность. Многие из данных ценных бумаг могут быть фактически вкладывательными, т.е. приобретенными на срок до их гашения эмитентом.

Менее ликвидными являются кредитные вложения банков.

Типично, что в Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. критериях развитой экономики есть способности для перепродажи кредитов, также для выпуска ценных бумаг под их (так именуемая секьюритизация), что в значимой степени увеличивает ликвидность балансов банка и наращивает их способности по повышению толики кредитов в балансе.

Таким макаром, чем выше толика кредитного ранца, тем выше доходность операций банка, да и Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. выше риск его ликвидности.

При анализе риска кредитного ранца повышенное внимание следует уделить диверсификации кредитного ранца. К примеру, есть банки, специализирующиеся на обслуживании определенных типов заемщиков — в главном только физических лиц (банки потребительского кредитования), а есть банки, кредитующие операции с недвижимостью. При схожей направленности они принимают на себя определенные Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. специальные опасности, которые могут появиться в случае широкомасштабного экономического кризиса и (либо) заморочек с рынком недвижимости. Это касается сроков выданных кредитов: чем выше срочность ранца (выше 1-го года), тем выше опасности по этим кредитам, связанные с неопределенностью состояния экономики. Малый риск связан с отлично диверсифицированным ранцем по типам Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. заемщиков и отсутствием очень «длинных» вложений.

И в конце концов, неликвидная часть активов банка, также конкретно не приносящая никакого дохода, — это серьезные вложения: в строения, сооружения, оборудование. В то же время без этих активов банковский бизнес как такой неосуществим. Непременно, неликвидность строения головного кабинета, помещений дополнительных кабинетов и филиалов банка, если они Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. находятся в принадлежности, относительна. По сути эти активы в случае ликвидации банка могут быть проданы довольно стремительно — за два-три месяца (при условии реализации по применимой стоимости, в особенности в больших городках), и с учетом роста цен на недвижимость эта операция может быть доходна. При всем Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. этом средства, приобретенные от реализации недвижимости банка, могут быть ориентированы на покрытие его долгов перед клиентами, потому наличие недвижимости в принадлежности банка — более подходящий признак исходя из убеждений надежности, чем ее аренда. Но чем выше толика активов, инвестированных в серьезные вложения, тем ниже доходность и ликвидность банка.

Раздельно стоит направить внимание на Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. анализ забалансовых операций банка: гарантии и поручительства, в особенности непокрытые, несут риск, аналогичный кредитному. В случае если клиент не исполнит собственных обязанностей перед третьими лицами, банк обязан будет в полном объеме покрыть эти обязательства за счет собственных средств. Аналогичный риск несет непокрытый аккредитив, если обязательства, выставленные Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. в исполняющем банке, не покрыты средствами клиента. Форвардные сделки на поставку валюты подвержены денежному риску (риску неблагоприятного конфигурации курса) и риску контрагента.

Анализ структуры активных операций банка проводится по данным бухгалтерского баланса и аналитического учета.

На первом шаге следует найти удельный вес разных статей актива баланса, что позволяет охарактеризовать Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. значимость тех либо других активных операций в деятельности банка, т.е. узнать главные направления использования средств банка.

Анализ структуры и динамики активных операций по отдельному банку за период позволяет сделать выводы о нраве банковской политики по отношению к риску, о многообразии и концентрации активных операций банка и об главных тенденциях Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. в развитии деятельности банка в целом.

Разглядим на примере структуру активов банка и выделим доходоприносящие(работающие) активы (табл. 3.1).

Структура активов Удельный вес по статьям, %
Доходоприносящие активы Январь Февраль Март
1. Кредиты, всего 75,5 76,7 76,9
В том числе:
короткосрочные (рублевые и в валюте) 55,7 49,6 47,6
длительные (рублевые и в валюте) 35,9 39,1 38,5
просроченные (рублевые и в валюте) 2,2 6,1 9,1
МБК Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. предоставленный 6,2 5,2 4,8
2. Размещение межбанковских денежных 1,5 0,1 0,04
депозитов
3. Вложения в долговые ценные бумаги 23,2 23,06
и акции
Всего активов, приносящих доход
Всего активов, приносящих доход в общей 84,9 83,6 83,4
сумме активов
Всего активов 100,0 100,0 100,0

Согласно табл. 3.1 банк имеет положительный тренд развития, при всем этом подавляющее количество в общей сумме доходоприносящих активов занимают кредиты, что свидетельствует Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. о том, что у данного коммерческого банка главным видом деятельности является таковой обычный вид банковской деятельности, как кредитование юридических и физических лиц.

На базе данных табл. 3.1 можно высчитать коэффициент работоспособности активов (Кра), определяемый по формуле:

Кра = ΣАд/ΣАч

Где ΣАд — сумма активов, приносящих доход;

ΣАд — неттоактивы (незапятнанные) — суммарный объем активов Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. за вычетом расчетов с филиалами, транзитных счетов бюджета, расходов будущих периодов, текущих расходов, убытков, использования прибыли и выкупленных собственных акций.

Коэффициент работоспособности активов отражает, в какой мере банк употребляет имеющиеся у него ресурсы для получения дохода. Допустимое значение этого коэффициента в критериях размеренной работы денежных рынков лежит в границах 0,8–0,85.

Естественно, что банк Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. может получать доход и от других собственных операций, таких как операции с ценными бумагами, денежные, лизинговые, факторинговые, трастовые, посреднические, консалтинговые и др. Банки стремятся вкладывать средства в такие операции, которые, с одной стороны, устраняли бы их от обесценения собственных средств в критериях инфляции и давали бы определенный прирост Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. вложенных средств, а с другой стороны, стараются все более интенсивно оказывать широкий диапазон услуг клиентам, не затрачивая при всем этом собственных средств и фактически не испытывая риска. За оказание услуг банк получает комиссионные. Это относится к консалтинговым, конверсионным, посредническим операциям…

Не считая того, интенсивно начинают развиваться гарантийные операции коммерческих банков Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов.. При отлично организованном анализе кредитоспособности клиента и свойства гарантируемого проекта банк практически несет ту же ответственность, что и при конкретном кредитовании. Но при всем этом он не употребляет средств, а означает, и не несет расходов. Плата за предоставление гарантии является прибылью коммерческого банка, которая выходит, обычно, в Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. момент выдачи гарантии, вроде бы авансом, что является дополнительным преимуществом данного вида операций.

Анализ активных операций банка проводится с целью выявления их доходности, степени риска и ликвидности. Цель действенного размещения средств: покупка таких активов, которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готов пойти банк.

Последующим шагом анализа Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. активных операций является оценка их рискованности. В процессе такового анализа выясняется достаточность резервов, сделанных банком, также оцениваются способы управления активными операциями. Для этого проводят систематизацию активов банка исходя из убеждений степени риска. При всем этом отдельным категориям и группам активов присваиваются надлежащие поправочные коэффициенты. Основой данной Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. систематизации является группировка активов, предусмотренная аннотацией Банка Рф 139-И

В процессе проведения количественного анализа структуры активных операций банка следует найти соблюдение норматива малого размера неотклонимых резервов, депонируемых в фонде регулирования кредитных ресурсов Банка Рф. Нормативы неотклонимых резервов:

Период деяния Нормативы неотклонимых резервов (%)
по обязанностям перед юридическими лицами- нерезидентами в валюте Русской Федерации Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. и в зарубежной валюте по обязанностям перед физическими лицами в валюте Русской Федерации и в зарубежной валюте по другим обязанностям кредитных организаций в валюте Русской Федерации и в зарубежной валюте
01.01.2016 - истинное время 4,25 4,25 4,25

Актив банковского баланса нельзя принимать раздельно от его пассива, так как по сути и актив, и Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. пассив баланса охарактеризовывают одни и те же средства с той только различием, что пассив открывает источники этих средств, а актив — направления их использования.

При всем этом принципиально отметить, что объем активов (его количественная оценка), взятый сам по для себя, не может претендовать на объективность анализа деятельности банка. Согласно интернациональной Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. практике оценивается не объем, а качество активов. Задачка оценки надежности банка в том и состоит, чтоб найти безвыходные (проблемные, невозвратные) активы, оцененные по реальной цены.

В этой связи показатель объема кредитов, в том числе рассматриваемый по удельному весу к объему активов, с позиции системы оценки надежности балансовой деятельности не представляет значимого Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. энтузиазма. Может случиться так, что банк благодаря собственному большенному уставному капиталу так расположил средства, так прирастил свои активы, что это сделало труднее возвращение ссуд и понизило эффективность банковской деятельности. Рост кредитов может быть следствием недостаточной надежности кредитного ранца. Таким макаром, особенное значение получают высококачественная оценка кредитов Активные операции коммерческого банка. Анализ основных направлений использования ресурсов. и управление ими.


aktualnoe-chlenenie-predlozheniya-ponyatie-temi-i-remi.html
aktualnost-dannogo-proekta.html
aktualnost-energosberezheniya-v-rossii-i-v-mire.html