Актуарные расчеты - реферат

Актуарные расчеты - реферат

Содержание

Введение………………………………………………………………………………….3

Проблематика актуарного обеспечения пенсионных схем: главные понятия..4

Современное состояние актуарных исследовательских работ в Рф: общая черта…………………………………………………………………………5

Центры актуарного образования и исследовательских работ в Рф………………………6

Экономико-математические и актуарные исследования по муниципальному пенсионному обеспечению и пенсионной реформе………………………………...9

Прикладные актуарные исследования по накопительным схемам пенсий….13

Методологические и статистико-демографические актуарные Актуарные расчеты - реферат исследования по пенсионному страхованию и страхованию жизни……………………………….16

Денежные и вкладывательные исследования…………………………………..20

Некие нюансы интернационального опыта актуарных исследовательских работ, животрепещущие для Рф………………………………………...……………………21

Заключение………………...…………………………………………………………26

Перечень литературы………………………………………………………………….28

Введение

Пенсионное страхование, обычно предлагаемое страховыми компаниями, состоит из страхования на дожитие и договоров отложенных аннуитетов со сроком начала выплат, привязанным к некому возрасту Актуарные расчеты - реферат выхода на пенсию. Оно может рассматриваться как личный вид страхования жизни, хотя с другими правилами налогообложения и ограничениями на отказ от страхования.

В почти всех странах, в том числе в Рф, пенсионное обеспечение осуществляется при помощи значительно другого механизма, а конкретно пенсионных схем, учреждаемых в виде пенсионных фондов. Одни Актуарные расчеты - реферат из их создаются для определенной определенной группы лиц, обычно для работников 1-го работодателя либо группы работодателей. Другие фонды создаются для людей определенного вида деятельности либо профессии, к примеру, фонды, создаваемые профсоюзами в США. В Финляндии же, к примеру, государственная пенсионная схема работает децентрализованно, через личные агентства.

Институциональные формы пенсионных Актуарные расчеты - реферат схем могут быть различны,. Ответственной организацией может быть юридически независящий фонд, хотя бы и учрежденный работодателем либо группой работодателей, либо же работодатель может выплачивать пенсии конкретно из собственных ресурсов компании. Некие части организации, - управление инвестициями либо выплата пособий, - могут быть перепоручены страховой компании. Для целей актуарного оценивания, обрисованных ниже Актуарные расчеты - реферат, институциональная структура не имеет значения. Потому мы будем гласить просто о пенсионной схеме, которая несет ответственность за обеспечение определенных пособий группе членов и получает взносы. Настоящая природа этих взносов также не играет роли; они могут вноситься государством в муниципальных схемах, работодателем (спонсором) в корпоративных схемах, самими членами и т.д. Но мы Актуарные расчеты - реферат будем полагать, что схема имеет персонифицированный учет историй взносов собственных членов, и в этой связи будем гласить о взносах членов схемы.

Проблематика актуарного обеспечения пенсионных схем : главные понятия

Существует огромное обилие пенсионных схем, различающихся диапазоном и определением пособий, также по способам финансирования.

Пособия, выплачиваемые пенсионными схемами Актуарные расчеты - реферат, могут быть последующими:

пенсия по старости, выплачиваемая остаток жизни с определенного пенсионного возраста;

пенсия по нетрудоспособности (инвалидности) в случае инвалидности до заслуги пенсионного возраста;

пособия в случае погибели, к примеру, пенсия по случаю утраты кормильца;

выходные пособия покидающим схему заблаговременно.

По способам финансирования схемы делятся на солидарные и накопительные. В Актуарные расчеты - реферат солидарных пенсионных схемах пособия финансируются за счет взносов работающих. В накопительных схемах будущие пенсии работников финансируются за счет формирования резервов из их собственных взносов. Взносы обычно осуществляются в форме отчислений от зарплаты, неотклонимых либо добровольческих. В мировой практике существует также огромное число разных вариантов смешанных пенсионных схем, сочетающих Актуарные расчеты - реферат распределительный и накопительный принципы (Добромыслов и Зотова (1998), Дегтярь (1999), Коржова (1998)).

Актуарные расчеты представляют собой специфичный род деятельности, предметом которой являются денежные схемы, порождающие те либо другие обязательства неопределенного грядущего объема. А именно, это страховые и пенсионные обязательства. Необходимость в актуарных расчетах появляется в связи с риском невыполнения этих обязанностей. Для накопительных пенсионных Актуарные расчеты - реферат схем основными целями актуарных расчетов являются сначала определение резервов, оценка вкладывательных схем, норм отчислений от зарплаты, тестирование валютных потоков.

Актуарным базисом именуют совокупа начальных данных, принимаемых для выполнения актуарных расчетов. При его построении делаются догадки о величинах будущих статистических характеристик, нужных для расчета пенсий (к примеру, о Актуарные расчеты - реферат смертности, о зарплате), также догадки о будущей отдаче от инвестирования активов. Задачки актуарных расчетов связаны с оцениванием частот случайных событий и потому основываются на математических моделях теории вероятностей и статистики.

На практике при актуарном оценивании пенсионных схем пользуются обычно облегченными детерминистическими способами, считая, что как смертность, так и доходность инвестиций являются Актуарные расчеты - реферат детерминированными величинами. Случайные отличия при всем этом учитывают, придавая этим значениям некие сдвиги в неблагоприятную сторону. Есть два главных способа анализа платежеспособности пенсионных схем: способ «закрытого фонда» (closed fund) и «открытого фонда» (open fund). При первом способе схема условно запирается для вступления новых членов и рассматривается достаточность Актуарные расчеты - реферат имеющихся резервов и будущих поступлений для выполнения обязанностей, уже взятых схемой на себя. В простом случае рассматривается условная ликвидация схемы в момент оценивания и анализируется возможность ублажения имеющихся обязанностей. При способе «открытого фонда» учитывается также будущее вступление новых членов, а именно, новых возрастных когорт.

Произнесенное выше очерчивает тему актуарных исследовательских работ для Актуарные расчеты - реферат пенсионных схем. В их должны быть включены:

- сбор и анализ статистической инфы, в том числе демографическая статистика, в особенности сбор данных по смертности и инвалидности, статистика зарплаты;

- денежные и вкладывательные исследования для пенсионных схем;

- математическое моделирование пенсионных схем (актуарная математика).

Последнее направление в принципе занимает центральное положение, определяя требования Актуарные расчеты - реферат к моделям и данным, получаемым в 2-ух других направлениях. Но, если эти модели и данные ненадежны, нереально возлагать на надежность расчетов в целом. Практика государств с отлично развитыми способами актуарных исследовательских работ указывает, что хотя актуарные работы в первых 2-ух направлениях опираются на общие исследования в данных областях, они Актуарные расчеты - реферат имеют значительную специфику. Для актуарного обеспечения пенсионных схем обычно требуется проведение специализированных исследовательских работ. На Западе такие исследования ведутся и обобщаются актуарными организациями, такими, как, к примеру, Общество актуариев в США. Так как в Рф таких узкоспециализированных исследовательских работ пока практически не проводилось, ниже мы приводим Актуарные расчеты - реферат обзор того исследовательского потенциала, который может быть применен для их в предстоящем.

Современное состояние актуарных исследовательских работ в Рф: общая черта

Актуарные исследования в постсоветской Рф начали развиваться только с начала 90-х годов. За таковой маленький период ни одно научное направление не может, естественно, достигнуть сколько-либо сурового развития. Появление научных Актуарные расчеты - реферат школ, традиций и т.п. – очень длинный процесс, занимающий десятилетия. Достаточно естественно потому, что российские актуарные разработки развивались за этот период времени в главном в русле усвоения и переработки западных (в главном британских и американских) источников.

Первоначальное развитие актуарной темы определялось в главном потребностями первичного обучения актуариев, спрос на которых Актуарные расчеты - реферат на рынке труда появился благодаря образованию негосударственных страховых компаний и пенсионных фондов. Были сделаны надлежащие кафедры, лаборатории и специализации в ряде огромнейших ВУЗов (к примеру, МГУ, МГТУ, Денежной академии, РЭА, ВШЭ, СпбГУ, Нижегородском ГУ, Кемеровком ГУ). В 1994 г. появилось (в главном на базе математических факультетов МГУ) Русское Общество Актуарные расчеты - реферат Актуариев, преследовавшее в главном образовательные цели. Было проведено несколько конференций, семинаров и курсов в различных городках при помощи западных (а именно, британских) профессионалов. Показавшиеся за этот период времени учебники (главные из их указаны ниже в перечне литературы) нацелены на англо-американский эталон актуарного образования и являются компилятивными Актуарные расчеты - реферат отображениями отдельных разделов тех либо других курсов первых ступеней обучения Общества Актуариев США и Института Актуариев Англии. Нередко создатели учебников и учебных курсов просто копировали надлежащие программки, автоматом перенося на российскую почву исторически сложившиеся на Западе подходы и способы, даже уже устаревшие. Последнее касается, к примеру, аппарата коммутационных функций, придуманного Актуарные расчеты - реферат для облегчения вычислений, но ставшего совсем ненадобным с возникновением общедоступных и массивных компов и остающегося в западных программках быстрее по традиции. Нередко переносятся на российскую почву западные (а именно, английские) курсы 60-х, если не 50-х, годов. Были выполнены также переводы неких западных книжек, хотя основная масса английской литературы, даже учебной, как Актуарные расчеты - реферат и раньше остается труднодоступной рядовому читателю.

Исследования, выполненные в Рф в последнее десятилетие в области актуарной арифметики, в главном относятся к страхованию. Они носят фрагментарный и эпизодический нрав, что относится сначала к прикладным работам. Отсутствие статистических данных (нередко являющихся коммерческой потаенной) и недостающее целевое финансирование, по-видимому, являются основными Актуарные расчеты - реферат причинами этого, кроме обозначенной выше «молодости» и неразвитости этой области в целом, что выражается в нехватке информационного обеспечения и обученных кадров. Основной чертой современного состояния этой области можно именовать воистину большой разрыв, имеющийся меж теорией и практикой. В Рф производятся, с одной стороны, отдельные теоретические исследования высочайшего уровня Актуарные расчеты - реферат (см. ниже перечень литературы), с другой, математический аппарат большинства прикладных работ примитивен. Очень не много таких работ, где довольно передовые теоретические разработки могли быть доведены до практической реализации; даже демонстрации их внедрения единичны, не говоря уже о периодическом использовании. Конкретно в такового рода работах, на наш взор Актуарные расчеты - реферат, есть сейчас большая потребность.

Внимание, уделяемое в актуарной литературе пенсионным расчетам, существенно меньше, в особенности это касается новых исследовательских работ. В учебной литературе обычно рассматриваются расчеты аннуитетов (пенсий) на базе неизменной базисной процентной ставки и таблиц смертности. Исследования в главном ограничены развитием этих способов. Редки исследования, посвященные таким специфичным разделам Актуарные расчеты - реферат пенсионной актуарной арифметики, как способы финансирования пенсионных схем, оценка активов, балансирование активов и обязанностей по выплате пенсий, статистические модели множественных выбытий (декрементов) и т.п.

Центры актуарного образования и исследовательских работ в Рф

Русское Общество актуариев сотворено в 1994 г. на базе математических факультетов МГУ. Первым президентом был один из Актуарные расчеты - реферат огромнейших профессионалов в области теории вероятностей и стохастической денежной арифметики чл.-корр. РАН А.Н.Ширяев. Сейчас президентом является проф. И.Б.Котлобовский (зав. кафедрой Управления рисками и страхования экономического факультета МГУ), вице-президент – проф. А.В.Мельников. Часто проводятся заседания, семинары с докладами научного и практического нрава Актуарные расчеты - реферат, были подготовлены программки квалификационного экзамена для актуариев, переводы неких западных учебных пособий и проекты нормативных документов (правила расчета резервов в длительном страховании жизни). В последние годы активность очевидно снизилась. Источники: Ширяев (1994), Ширяев (1998), Мельников (1996), Мельников (2001), Баскаков и Мельников (1999), Общество Актуариев (1999) .

Кафедра Теории вероятностей механико-математического факультета МГУ (зав. кафедрой чл.-корр Актуарные расчеты - реферат РАН А.Н.Ширяев) готовит студентов математико-экономической (актуарной) специализации, аспирантов, проводит исследования в главном теоретического плана (финансовая математика, статистика, теория риска). Источники: Булинская и Чепурин (1997), Фалин и Фалин (1994), Фалин (1996), Чепурин (1997), Калашников и Контатинидис (1996).

Кафедра Математической статистики факультета ВМиК МГУ, кафедра Исследования операций ВМиК МГУ готовят студентов актуарной Актуарные расчеты - реферат специализации; исследования в главном по теоретической страховой арифметике и теории риска. Источники: Завриев и Калихман (1999), Завриев (1999), Бенинг и Цариц (1998).

Кафедра Управления рисками и страхования Экономического факультета МГУ готовит профессионалов области страхования; исследования носят общеэкономический нрав.

Центр по исследованию заморочек народонаселения Экономического факультета МГУ проводит демографические исследования; спец исследования по пенсиям неопознаны. Источники Актуарные расчеты - реферат: ЦИПН (1997), dmo.econ.msu.ru.

Научно-исследовательский Актуарно-Финансовый Центр Математического института РАН (научный управляющий – член-корр. РАН А.Н.Ширяев) выполнил ряд прикладных страховых и денежных разработок; исследования в области пенсий неопознаны. Источники: Ширяев (1998), Мельников (1996).

Независящий актуарный информационно-аналитический центр (управляющий проф. В.Н.Баскаков) был сотворен Актуарные расчеты - реферат сначало при МГТУ им. Баумана; практикуется на актуарных расчетах в пенсионном обеспечении; выполнил ряд суровых и многообещающих разработок, сначала в области статистических моделей смертности и инвалидности, по грантам ряда западных фондов. Провел несколько конференций по пенсионной реформе. Источники: Баскаков и Карташов (1997), Баскаков и Баскакова (1998), Баскаков (1999), Баскаков и Орлов Актуарные расчеты - реферат (1999), www.actuaries.ru.

Кафедра Высшей арифметики МГТУ (зав. кафедрой проф Г.Д.Карташов) проводит обучение по курсам актуарной арифметики. Источники: Баскаков и Карташов (1998), Баскаков, Карташов и др. (2000).

Центр стратегических разработок (группа актуарных расчетов, управляющий – К.А.Добромыслов) готовит аналитические оценки и прогнозы для правительственной программки пенсионной реформы. Работу курирует Актуарные расчеты - реферат зам министра М.Э. Дмитриев. Источники: Ослунд и Дмитриев (1996), Дмитриев и Травин (1998), Дмитриев и др. (1999), www.csr.ru.

Пенсионный Фонд Рф также сделал исследовательскую группу для моделирования пенсионной реформы (управляющий - д.э.н А.К.Соловьев). Источники: Соловьев (2000), Соловьев и др. (2000), Соловьев и др. (2001) .

Коллегия пенсионных актуариев (председатель Актуарные расчеты - реферат – В.К.Андреев) сотворена в 2000 г. при Инспекции НПФ; ее созданию предшествовала деятельность рабочей группы под управлением проф. Е.М.Четыркина; проводит семинары по практическим вопросам актуарного оценивания негосударственных пенсионных фондов и готовит нормативы; исследования находятся в зачаточном состоянии. Источники: Андреев (2000), Кабалкин (2000), Нефедов (2000), www.ice.ru/pensionreform/actuary.

Всероссийский Альянс Страховщиков (управляющий Актуарные расчеты - реферат Центра информационно-аналитических технологий страхования – к.т.н. С.Н.Сурков) провел ряд практических и методологических актуарных исследовательских работ в области страхования. Проводятся семинары. Готовятся проекты нормативных документов (правила расчета резервов в длительном страховании жизни) Источники: Сурков и Шухов (1993), Сурков, Шоргин и Шухов (1994).

Кафедра Страхования Русской Экономической Академии Актуарные расчеты - реферат им. Плеханова (зав. кафедрой проф. В.И.Рябикин) готовит студентов и аспирантов, читаются курсы по актуарной арифметике; есть исследования по страхованию жизни в Рф. Источники: Рябикин (1996), Тихомиров (1999).

Кафедра Теории вероятностей и математической статистики Русского Института Дружбы Народов готовит студентов и аспирантов, читаются курсы по актуарной арифметике; есть исследования по Актуарные расчеты - реферат страхованию жизни в Рф. Источники: Башарин (1997), Башарин (1998), Плаксина (1999), Сухинин (2000), Коннор, Плаксина и Сухинин (1998), Башарин, Сухинин и Солохина (2000).

Академия Народного Хозяйства при Правительстве РФ учит студентов по страховой специализации (проф. Четыркин Е.М.), выпускает учебники. Источники: Четыркин (1993, 1995)

Лаборатория Теории риска ЦЭМИ РАН выполнила ряд исследовательских работ в области Актуарные расчеты - реферат теории риска и прикладных разработок, переводы западной литературы. Источники: Ротарь и Бенинг (1994), Ротарь и Шоломицкий (1996), Шоломицкий и Рассказов (1998).

Финансовая Академия при Правительстве РФ имеет несколько курсов по актуарной арифметике. Лабораторией актуарной арифметики управляет д.ф.-м.н В.К.Малиновский. Проводится работа вместе с Торгово-промышленной палатой РФ по Актуарные расчеты - реферат созданию центра подготовки актуариев и актуарной экспертизы. Источники: Салин и др. (1997), Малиновский (1995), Малиновский (2000).

Высшая школа экономики учит студентов и аспирантов, специализирующихся в актуарных вопросах. Источники: Шохин (1997), Завриев и Калихман (1999), Шоломицкий и Рассказов (1998).

Общество Сибирских Актуариев и Институт Актуариев г. Кемерово проводят обучение актуариев, в том числе с ролью английских Актуарные расчеты - реферат профессионалов. Переведены на российский язык учебники: Гербер (1994), Хэберман и Чэдберн (1996), являющиеся наилучшими на сегодня пособиями по пенсионным актуарным расчетам на российском языке.

Центр демографии и экологии человека Института народнохозяйственного прогнозирования РАН (управляющий проф. А.Вишневский, зав. лабораторией анализа и прогнозирования смертности к.ф.-м.н. Е.М.Андреев) проводит квалифицированные демографические Актуарные расчеты - реферат исследования, данные которых могут употребляться в актуарных расчетах. А именно, проводятся исследования смертности и инвалидности, демографических эффектов социальной политики. Источники: Вишневский и Школьников (1997), Богоявленский и Васин (1999), Андреев (1999), Школьников, Андреев и Малева (2000), Захаров (2001) .

НИИ статистики Госкомстата РФ ведет исследования смертности и другие демографические исследования, которыми управляет проф. А Актуарные расчеты - реферат.Г.Волков. Источники: Госкомстат (2000), Дарский и Ильина (2000) и др.

Ниже перечислены известные нам научные и учебные заведения, в каких производились отдельные исследования либо защищались диссертации, имеющие отношение к актуарной теме, и (либо) имеются надлежащие учебные курсы.

Столичный институт экономики, статистики и информатики

Институт экономики переходного периода РАН

Институт экономики РАН

Центральный экономико Актуарные расчеты - реферат-математический институт РАН

Муниципальный Институт управления (Соловьев, 2000)

Школа страхового бизнеса МГИМО

Интернациональный институт анализа риска (Москва)

Институт страхования СПб ГУ

СПбГТУ

Санкт-Петербургский институт экономики и денег

Нижегородский ГУ

Новосибирская Муниципальная академия экономики и управления

Кемеровский ГУ

УГАТУ

Томский ГУ

ДГУПС (Хабаровск)

ГУ г. Йошкар-Ола

РГУ, механико-математический факультет

Дальневосточный ГУ (Владивосток Актуарные расчеты - реферат)

Межвузовский Центр денежной и актуарной арифметики (Красноярск)

Институт вычислительного моделирования СО РАН

Оренбургский ГУ

Экономико-математические и актуарные исследования по муниципальному пенсионному обеспечению и пенсионной реформе

Начальным пт для пенсионных реформ как в Рф, так и в других странах мира стали ожидаемые конфигурации демографической структуры населения. Старение населения – основной фактор увеличения нагрузки на Актуарные расчеты - реферат распределительную пенсионную систему. Как свидетельствует мировой опыт, исследование контингентов пенсионного страхования, создание соответственной статистической и прогнозной базы – одно из главных направлений актуарных исследовательских работ, создающее нужную базу для всех других разработок в этой области. Постоянный и широкий сбор таковой демографической инфы осуществляется в Рф пока только Госкомстатом; там Актуарные расчеты - реферат же были выполнены, а именно, исследования по прогнозированию демографической ситуации на период до 2016 года; см. (Госкомстат, 2000). Но существующая статистическая база недостаточна и нуждается в разработке (подробнее см. ниже, раздел 5.9).

Как понятно, пенсионная система РФ базирована в текущее время на распределительном принципе и имеет ряд специфичных частей, которые нужно учесть Актуарные расчеты - реферат в математических моделях. Сначала это касается методов расчета пенсий (система личных коэффициентов, разные льготы, нелинейность по стажу, индексация и пр.). Перспектива введения накопительного элемента в эту систему сделала нужным построение математических моделей и оценок актуарного типа. Такового рода работы в текущее время ведутся, как нам понятно, в Центре Актуарные расчеты - реферат стратегических разработок и курируются зам. Министра экономического развития д.э.н. М.Э.Дмитриевым. В этих целях там была сотворена группа актуарных расчетов (управляющий – К.В.Добромыслов), работающая в контакте с разными правительственными и научными организациями, а именно, Пенсионным Фондом, Институтом экономики переходного периода, Институтом микроэкономики, Независящим Актуарно-аналитическим центром и Актуарные расчеты - реферат др.

Построение моделей для актуарного обеспечения гос пенсионной системы Рф является очень сложной неувязкой, потому что просит оценки и прогноза огромного количества статистических причин, а конкретно уровня и структуры зарплаты, демографических характеристик (числа работающих, числа пожилых людей разных групп), лучше с учетом региональной дифференциации, доходности инвестиций Актуарные расчеты - реферат в дальнейшем и т.п. Тут основной неувязкой является дефицитность имеющейся статистической и прогнозной базы. Потому все модели по необходимости носят облегченный нрав. Довольно подробный актуарный прогноз денежного состояния пенсионной системы при условии реализации предлагаемых мер в области пенсионной реформы с учетом обозначенных выше причин (в той либо другой Актуарные расчеты - реферат мере подробным) строился в (Дмитриев и Травин, 1998; Дмитриев и др, 1999; Дмитриев, 1999). Демографический прогноз, также догадки относительно длительных тенденций занятости в представленном там сценарии не перетерпели существенных конфигураций по сопоставлению с актуарными прогнозами, изготовленными с внедрением модели PROST в рамках подготовки Программки пенсионной реформы в Русской Федерации. Расчеты этих работ Актуарные расчеты - реферат, но, носят частично облегченный нрав в связи с обозначенной выше дефицитностью статистической базы, к примеру, не учитывается дифференциация уровня заработной платы и, соответственно, пенсионных отчислений по возрастным группам работающих.

В базе актуарных расчетов этих работ лежит прогноз ВВП, что делает их результаты очень зависящими от текущей экономической ситуации. Так, после кризиса 1998 г Актуарные расчеты - реферат. представления о будущем росте ВВП были значительно изменены в сторону более пессимистического прогноза, что повлекло за собой конфигурации прогноза пенсий (Дмитриев и др., 1999). Представляется, что такая привязка всех выводов длительных актуарных прогнозов к одному фактору достаточно нежелательна.

Другие исследовательские группы также строили свои прогнозные модели реформы муниципального пенсионного обеспечения Актуарные расчеты - реферат, основанные в общем на тех же принципах. Все такового рода модели по необходимости содержат в себе актуарный элемент, как в пенсионную систему вводится накопительный принцип. В моделях такового типа задаются некие облегченные начальные догадки, в том числе о будущих доходах пенсионного фонда (основываясь, может быть, на прогнозе динамики зарплаты Актуарные расчеты - реферат), демографических показателях, доходности инвестиций, а потом строятся прогнозы поведения системы в данных обстоятельствах. Это позволяет рассматривать и ассоциировать разные варианты постепенного реформирования пенсионной системы. Одна такая модель, построенная группой исследователей для Пенсионного Фонда Рф, и ее начальные предпосылки описаны в (Соловьев, 2000; Соловьев и др., 2000; Соловьев и др., 2001). Модель Актуарные расчеты - реферат также носит облегченный нрав. Ее создатели предлагают сохранить в целом существующую систему пенсионного страхования, ограничиваясь маленькими ее видоизменениями. По их прогнозам, введение накопительного элемента не позволит значительно уменьшить предсказуемого в дальнейшем недостатка ПФР.

Эти расчеты, но, относятся только к периоду до 2010 года. Меж тем, согласно, к примеру, прогнозу Госкомстата (2000), конкретно Актуарные расчеты - реферат 2010 год будет первым годом, когда относительная численность лиц в возрасте старше трудоспособного на 1000 лиц трудоспособного возраста превзойдет показатель 2001 года (343 в 2001 г., 339 в 2009 г., 349 в 2010 г.), и, таким макаром, основной период роста демографической нагрузки придется на период после 2010 года (в 2016 г. прогноз составляет уже 415 лиц в возрасте старше трудоспособного на Актуарные расчеты - реферат 1000 лиц трудоспособного возраста). До 2010 года демографическая ситуация будет оставаться сравнимо подходящей (обозначенное соотношение будет понижаться до 2006 г., когда составит 324, позже опять начнет повышаться). Потому нет ничего необычного в том, что до 2010 года пенсионная система может существовать на тех же принципах, что и в 90-е годы. Более принципиально оценить размер Актуарные расчеты - реферат резервов пенсионных средств, которые требуется сформировать для компенсации роста нагрузки на пенсионную систему в последующие годы. Для этих целей прогнозирование до 2010 года является очень короткосрочным.

Группой ученых из независящего Института денежных исследовательских работ (ИФИ) предложена модель постепенного переходного процесса к новейшей пенсионной системе (Вавилов, Поманский и Трофимов, 1999). Создатели изучат Актуарные расчеты - реферат возможность перехода к стопроцентно накопительной пенсионной системе по более конструктивному «чилийскому варианту». По их выводам, таковой переход вероятен к 2014 – 2018 г., но только при сравнимо высочайшей вкладывательной доходности. Рисковость такового сценария не проанализирована (априори ясно, что она может быть высочайшей). Демографические догадки, заложенные в модель, кажутся очень оптимистичными.

Некие Актуарные расчеты - реферат варианты пенсионных схем дискуссируются Овсиенко и др. (1998). Приводятся простые формулы для актуарных расчетов.

В методологическом плане эти и другие исследования, проводимые в рамках обсуждения концепции пенсионной реформы, не содержат ничего принципно нового, основываясь на стандартных детерминистических схемах пенсионных расчетов для накопительных схем, обрисованных, к примеру, в (Четыркин Актуарные расчеты - реферат, 1993, 1995, 1997). Можно указать на два главных недочета обозначенных работ. Во-1-х, бессчетные упрощающие догадки, вводимые в их, обычно, обосновываются недостаточно либо даже не анализируются и не обосновываются вообщем, и потому достоверность прогнозов, основанных на этих догадках, вызывает определенные сомнения. 2-ой, связанный с первым, недочет заключается в том, что сделанные модели позволяют просчитывать Актуарные расчеты - реферат разные сценарии реформы, но не дают способности точно выявить и оценить опасности, связанные с их реализацией. Создателями прогнозов не делалось оценок уязвимости моделей к вероятным нехорошим отклонениям в прогнозных параметрах в связи с теми либо другими рисками. Поточнее говоря, такие оценки частично находятся, но быстрее на интуитивно-качественном Актуарные расчеты - реферат уровне, без классификации рисков, тем паче без оценок вероятности их пришествия в дальнейшем и иных нужных исследовательских работ. Меж тем в мировой практике издавна апробированы технологии классификации и оценки рисков, а именно с привлечением экспертных оценок. Так, к примеру, при обсуждении концепций реформы обширно отмечается, что «накопительный» элемент пенсионной схемы Актуарные расчеты - реферат наименее уязвим для воздействий наружных причин демографического и законодательного нрава, зато более подвержен денежным и экономическим рискам. Сторонники и противники более конструктивных либо более усмотрительных вариантов реформы выдвигают конкретно эти аргументы, делая упор на ту либо иную сторону в зависимости только от собственной личной личной позиции. В сути Актуарные расчеты - реферат, эта аргументация носит чисто словесный нрав, никаких попыток применить тут научный подход не делается.

В целом следует прийти к выводу, что ко всем имеющимся в текущее время математическим моделям пенсионной системы в Рф и «сценариев» ее реформирования следует относиться с определенной осторожностью, не считая их довольно проработанными для Актуарные расчеты - реферат каких-то окончательных советов, в особенности в средне- и длительной перспективе. Требуется суровая работа по совершенствованию и предстоящей проработке этих моделей в направлении конкретизации и поболее четкого отражения реального положения вещей. Тем паче рано гласить о способности построения на базе какой-нибудь из их модели актуарных расчетов для пенсионной системы Рф Актуарные расчеты - реферат. Проработанность таковой модели, с учетом ее социальной значимости и вероятных последствий ошибок, должна находиться на отменно ином уровне.

К истинному времени появилось огромное количество публикаций по вопросам пенсионной реформы, создатели которых оперируют определенными цифрами, статистическими показателями и пр., но именовать эти оценки актуарными в подлинном смысле нельзя. Обычно они Актуарные расчеты - реферат носят ориентировочный, описательный нрав, математические модели очень ординарны. Можно, с определенным допуском, указать на работы Александрова (2000), Михайлова (1998), Овсиенко и др. (1999), Синявской (2000), Жабоедова (1999) и (Воронин, 1996) как на близкие к обсуждаемой теме.

Одним из самых сложных и практически неизученных со статистической точки зрения вопросов муниципального пенсионного обеспечения являются льготные пенсии в Актуарные расчеты - реферат связи с вредными критериями труда. Этому вопросу посвящена, к примеру, работа Молодкиной, Роика и др. (1998).

Прикладные актуарные исследования по накопительным схемам пенсий

Сначала остановимся на официальной активности в этой области. В Инспекции НПФ уже пару лет ведётся работа по решению вопросов актуарного оценивания НПФ. При содействии Инспекции Актуарные расчеты - реферат НПФ с рядом профессионалов по актуарной арифметике во главе с доктором Е.М. Четыркиным была сотворена рабочая группа. В марте 1997 г. Инспекция НПФ и Высшая Школа экономики вместе с Институтом актуариев Англии и компанией «Калланд консалтинг лимитед» при денежной поддержке Английского фонда «Ноу-Хау» провели курс насыщенного обучения, по окончании которого около Актуарные расчеты - реферат 30 слушателей из разных регионов Рф получили муниципальные сертификаты актуариев, дозволяющие делать актуарные расчёты для НПФ и заниматься преподаванием в этой области. Весной - летом 1998 г. Инспекция НПФ вместе с Межрегиональным центром НПФ и Проф Лигой НПФ провели лаконичный курс обучения с привлечением в качестве педагогов актуариев - профессионалов Четыркина Е Актуарные расчеты - реферат.М., Андреева В.А., Кабалкина С.Л., Шерстнёва В.И., по окончании которого и при условии удачной сдачи экзаменов около 100 слушателей были зарегистрированы в качестве актуариев негосударственных пенсионных фондов. Естественно, квалифицированного актуария нереально приготовить на короткосрочных курсах, потому качество подготовки было очень низким.

Не так давно при неком участии Актуарные расчеты - реферат Инспекции была сотворена Коллегия пенсионных актуариев (КПА), деятельность которой, по мысли ее создателей, должна быть подобна деятельности актуарных обществ экономически продвинутых стран, т.е. принятие в число ее актуариев должно быть свидетельством квалификации и добросовестности актуария и давать ему право на официальное актуарное оценивание фондов. Коллегия должна взять на себя Актуарные расчеты - реферат все вопросы такового оценивания, разработку соответственных нормативов и методик. Коллегия не имеет официального статуса (является публичной организацией). Пока рано гласить о какой-нибудь исследовательской деятельности в рамках КПА; эта деятельность сводится к сбору и обобщению имеющегося практического опыта. См. Андреев (2000), Кабалкин (2000), Нефедов (2000), www.ice.ru/pensionreform Актуарные расчеты - реферат/actuary.

В 2000 – 2001 приказами Инспекции НПФ были введены 1-ые разработанные ею требования к актуарному оцениванию пенсионных фондов. Эти требования пока носят очень облегченный нрав и сводятся к расчету 2-3 обобщенных характеристик (актуарных пассивов и активов, ликвидности). Основной недочет теперешней надзорной системы в том, что расчет этих характеристик никак не регламентирован, и в имеющейся ситуации Актуарные расчеты - реферат подогнать данные для получения сколь угодно неплохой отчетности не составляет труда. Были введены также некие нормативы, призванные обеспечить финансовую устойчивость пенсионных фондов, а именно, норматив на страховой резерв.

Как демонстрируют теоретические исследования и практический опыт продвинутых стран, такового рода характеристик недостаточно для гарантирования денежной стойкости фонда, по Актуарные расчеты - реферат последней мере без кропотливых актуарных исследовательских работ. В книжке Daykin, Pentikainen and Pesonen (1994), написанной знатными и известными специалистами-практиками (к примеру, К.Дайкин (C. Daykin) – Правительственный актуарий Англии) и суммирующей результаты долголетней работы особых рабочих групп актуариев Англии и Финляндии, приводятся бессчетные факты, подтверждающие слабенькую эффективность даже еще более Актуарные расчеты - реферат трудно разработанных систем контроля за денежной устойчивостью страховых компаний и пенсионных фондов в форме тех либо других характеристик бухгалтерской отчетности, к примеру, американской системы Общества страховых представителей (NAIC). Для исследования эффективности тех либо других характеристик разработаны методики, основанные на применении современных способов актуарного оценивания, а именно, имитационных моделей. Эти способы Актуарные расчеты - реферат могут применяться для более высококачественного обоснования контрольных нормативов, призванных обеспечить финансовую устойчивость пенсионных фондов. В Рф некие исследования в этом направлении проведены в лаборатории Теории риска ЦЭМИ РАН (Шоломицкий и Пучков, 2001). К примеру, исследовались нормативные требования к величине страхового резерва пенсионных фондов, предписанные Инспекцией НПФ. Пример такового исследования представлен Актуарные расчеты - реферат на рис. 1. Показаны результаты имитационного моделирования способом «закрытого фонда» резерва покрытия пенсионных обязанностей для 2-ух условных групп членов пенсионной схемы с установленными выплатами. На рисунке изображено отношение резерва к текущей цены обязанностей, нужное для их покрытия к концу жизни всех пожилых людей с вероятностью более 95 %. Верхний ряд соответствует условному пенсионному Актуарные расчеты - реферат фонду из 1000 членов, нижний – 5000 членов. Конкретно видно (и это согласуется с интуицией), что более бессчетный фонд более устойчив, и для покрытия обязанностей довольно наименьшего страхового резерва в расчете на один рубль обязанностей. В нормативах же Инспекции НПФ всем фондам предписано сделать страховые резервы в размере 5% от резерва покрытия обязанностей Актуарные расчеты - реферат, при этом, по-видимому, эта цифра взята «с потолка». Рис. 1 указывает, что на самом деле эта цифра должна, к примеру, зависеть от размера пенсионного фонда. Хотя оценки рис.1 имеют иллюстративный нрав, они показывают возможность внедрения актуарных способов для обоснования нормативных величин этого и других характеристик. Совокупа нескольких обоснованных Актуарные расчеты - реферат характеристик могла бы лечь в базу системы муниципального контроля за деятельностью НПФ в Рф.

Рис. 1. Данные имитационного моделирования нужного коэффициента покрытия пенсионных обязанностей. Способ «закрытого фонда». Условные когорты численностью 5000 (ряд 1) и 1000 (ряд 2).

Отметим, что государственное регулирование ряда западных государств отчасти учитывает показанную на рис 1 закономерность. Так, нормативами ЕС для компаний Актуарные расчеты - реферат страхования жизни с 1979 г. более маленьким компаниям предписывается иметь более высочайший коэффициент покрытия обязанностей резервами, чем большим (EC freedom of establishment directives; см. (Daykin et al., 1994)).

Приведенный выше пример – только одно из свидетельств дефицитности предлагаемых Инспекцией НПФ и КПА облегченных способов актуарного оценивания и муниципального контроля. Проведение кропотливой и Актуарные расчеты - реферат квалифицированной актуарной работы в этом направлении насущно нужно. Необходимо отметить, что обязательства НПФ носят длительный нрав, и для большинства русских фондов период существенных выплат пенсий, когда и могут появиться препядствия с платежеспособностью, находится в дальнем будущем. Потому, к примеру, отсутствие банкротств НПФ по сей день никак не свидетельствует Актуарные расчеты - реферат о благополучии в этой отрасли, невзирая на заявления неких официальных лиц.

Специализированных исследовательских работ по негосударственным пенсионным схемам в Рф сильно мало. Как можно судить, более пользующимися популярностью в текущее время в Рф методологическими источниками по актуарному оцениванию таких схем и связанным вопросам являются книжки д.э Актуарные расчеты - реферат.н. Е.М. Четыркина (ИМЭМО РАН) (1993, 1995, 1997). Они написаны на базе западного опыта и употребляются как учебники в ряде учебных заведений, а именно, в Академии Народного Хозяйства при Правительстве РФ. Главным достоинством этих книжек является доступность довольно широкому кругу читателей. Вопросы актуарного оценивания ограничиваются простым рассмотрением в рамках детерминистических моделей пенсионных аннуитетов Актуарные расчеты - реферат, рассчитываемых на базе начисления сложных процентов с фиксированной ставкой и таблиц смертности. К недочетам можно отнести внедрение устаревшего аппарата коммутационных функций. Эти книжки, также как и ряд других пособий, к примеру (Рябикин, 1996), являются учебниками, дающими знакомство с основами актуарных расчетов в накопительном пенсионном обеспечении читателю с низкой математической подготовкой Актуарные расчеты - реферат. Они сыграли и продолжают играть значительную роль в распространении и популяризации познаний об актуарных способах в нашей стране. Но назрела необходимость в более «продвинутой» спец литературе.

Написанные на более высочайшем математическом уровне учебные пособия Фалина (1994), Фалина и Фалина (1996), Баскакова и др. (2000) созданы для студентов специализации «актуарная математика», введенной Актуарные расчеты - реферат в ряде ВУЗов. Все же все это книжки маленького объема. Учебного пособия, обхватывающего трудности актуарных расчетов в пенсионных схемах полностью, на российском языке пока нет. Все обозначенные выше книжки написаны на базе учебных курсов низшей ступени западных актуарных обществ, в особенности Английского Института актуариев, также Общества актуариев США Актуарные расчеты - реферат. Есть также прямые переводы западных учебников Хэбермана и Чедберна (1996), Гербера (1994). Последние являются, с нашей точки зрения, лучшими в методологическом плане источниками, но их распространенность ограниченна..

Конкретно обозначенная литература является методологической основой прикладных актуарных исследовательских работ, выполняемых актуариями пенсионных фондов и страховых компаний. В целом эти исследования, как можно судить Актуарные расчеты - реферат по имеющимся данным, не отличаются высочайшим уровнем, не носят многообещающего нрава и в главном ограничиваются калькуляциями, необходимыми для обеспечения текущей деятельности этих организаций (лицензирование товаров, расчет тарифов и т.д.) и обслуживания клиентов (к примеру, калькуляции дополнительных пенсий), также написанием соответственных компьютерных программ. Как нам понятно, даже наикрупнейшие пенсионные фонды и компании Актуарные расчеты - реферат страхования жизни часто не ведут даже работ по совершенствованию актуарного базиса (а именно, таблиц смертности), пользуясь очень ориентировочными данными. Все вышеупомянутое разъясняется как низкой актуарной культурой (нежеланием растрачивать средства на более четкие актуарные расчеты в связи с неверием в их нужность), так и общей экономической непостоянностью, поневоле Актуарные расчеты - реферат заставляющей управляющих НПФ и страховых компаний мыслить сначала о сиюминутных целях, о «выживании». Сейчас, на наш взор, тяжело ожидать каких-то суровых «прорывов» в области методологии актуарных исследовательских работ от отдельных НПФ и страховых компаний по обозначенным выше причинам, заставляющим эти организации быть очень ограниченными.

Из работ, в каких так Актуарные расчеты - реферат либо по другому затронуты практические задачи актуарных расчетов в НПФ, можно сослаться на (Помазкин, 2000; Мелуа и Якушев, 1994; Балакирева, 1998; Давыдов, 1999; Зубов, 1997; Михайлов, 1998; Михайлов и др, 2000; Михайлов и Харченко, 2000; Михальчук, 2000а, 2000б; Богоявленский, 1999; Власов, 1999; Нефедов, 2000; Кабалкин, 2000; Федотов, 1999). Эти работы тяжело именовать разработками, внесшими значимый вклад в актуарные исследования, хотя сам факт Актуарные расчеты - реферат их возникновения можно только приветствовать.

Работы Готовко (1996, 1997), выполненные в СПбГТУ под управлением проф. В.В.Глухова, посвящены разработке и компьютерной реализации математической модели актуарных расчетов для негосударственной (а именно, корпоративной) пенсионной схемы в критериях Рф. Употребляются способы имитационного моделирования, учитываются такие причины, как волатильность процентной ставки, миграция рабочей силы Актуарные расчеты - реферат, дифференциация зарплаты, налогообложение и пр.) Модель позволяет делать разные актуарные расчеты, оценивать опасности и пр.

Методологические и статистико-демографические актуарные исследования по пенсионному страхованию и страхованию жизни

Ряд сравнимо высочайшего уровня разработок в области актуарных моделей пенсионного обеспечения был выполнен под управлением д.ф.-м.н. В.Н.Баскакова Актуарные расчеты - реферат в Независящем актуарно-аналитическом центре и (ранее) в МГТУ им. Баумана.

В работах Баскакова и Карташова (1997), Баскакова (1999) и др. в первый раз в русской литературе рассматриваются вопросы построения селективных таблиц смертности, нужных для актуарных расчетов пенсионных фондов. Тщательно рассматриваются возникающие при всем этом математико-статистические статистические трудности и способы построения Актуарные расчеты - реферат таких таблиц. Очень аргументированно доказывается, что имеющейся гос статистики, которой пока обязаны воспользоваться пенсионные фонды, недостаточно, и ставится неувязка сотворения особых баз данных по актуарной статистике. Такие базы данных предлагалось сделать на базе объединения статистики НПФ и страховых компаний (Баскаков и Шуплякова, 2000). С этой целью проводились консультации и Актуарные расчеты - реферат опросы страховщиков. Необходимо отметить значимость и актуальность затронутой задачи, да и ее сложность и полный нрав. На Западе составление стандартных (общих) и селективных таблиц и исследование смертности рассматривается как одна из важных задач пенсионных актуарных исследовательских работ.

Книжку Баскакова и Баскаковой (1998) следует признать более суровой монографией по вопросам Актуарные расчеты - реферат методологии актуарного обеспечения пенсионных схем в Рф на сегодня. В ней рассмотрены главные вопросы построения пенсионных схем для русских критерий, в том числе с учетом разных льгот (перерывы в трудовой деятельности, проф льготы), определена нужная статистика с неким анализом тенденций ее конфигурации в дальнейшем. А именно, в первый раз в русской Актуарные расчеты - реферат практике проведены исследования возрастной дифференциации зарплаты (применены данные социологического опроса, проведенного Столичным центром гендерных исследовательских работ). Анализируется дифференциация зарплаты зависимо от пола и образования работников. Описывается применение обозначенной статистики в актуарных расчетах. Сама методика актуарных расчетов стандартна, базирована на применении детерминистических способов расчета текущих стоимостей с неизменной ставкой доходности Актуарные расчеты - реферат инвестиций.

Значимый практический и методологический энтузиазм представляют работы по созданию статистических таблиц множественных выбытий (декрементов) и соответственных математических моделей для Рф, которые могут служить базисом для разных актуарных исследовательских работ.

В мировой практике актуарные расчеты систем пенсионного обеспечения, общественного страхования от злосчастных случаев на производстве и проф болезней обычно Актуарные расчеты - реферат опираются на очень сложную экономико-математическую модель, именуемую моделью многих состояний. Такая модель позволяет очень учесть особенности общественного страхования - возможность выбытия из совокупы застрахованных по нескольким причинам, включая разные виды заболевания и погибель пострадавшего, также возможность возврата в совокупа застрахованных в итоге реабилитации. При всем этом в качестве математического Актуарные расчеты - реферат аппарата обычно употребляется аппарат теории марковских процессов, главным допущением которой является отсутствие последействия. Применительно к системе общественного страхования это значит, что будущее индивидума зависит только от его пола, возраста и физического состояния на этот момент времени.

В работе Баскакова и др. (2001) изготовлена попытка построения такового типа модели, приспособленной к Актуарные расчеты - реферат русским условиям и, сначала, к имеющейся и доступной статистической инфы. Разработанная там общая математическая модель системы общественного страхования от проф рисков является моделью марковского типа с 4-мя возвратимыми состояниями: "здоров", "инвалид III группы", "инвалид II группы", "инвалид I группы" и одним всасывающим состоянием - "мертв". Ее применение предугадывает статистическую оценку Актуарные расчеты - реферат 16 сил (интенсивностей) перехода, представляющих из себя функции возраста, а в общем случае и пола застрахованного.

Несколько исследований по страхованию жизни и пенсионному страхованию было выполнено на Кафедре теории вероятностей и математической статистики РУДН под управлением доктора Г.П.Башарина.

Проблематика работы Плаксиной (1999) отчасти совпадает с вопросами обозначенных Актуарные расчеты - реферат выше исследовательских работ. Она посвящена статистическим дилеммам составления таблиц длительности жизни, в том числе в целях планирования мед и пенсионного обеспечения разных групп населения. Смертность от разных обстоятельств анализируется на базе теории конкурирующих рисков. Дается метод построения таблиц длительности жизни. Приводится анализ статистических данных по главным причинам погибели в Актуарные расчеты - реферат Рф и анализируется вклад каждой в длительность жизни. Решаются задачки, связанные с анализом вероятностных черт размеренной популяции. Исследуется также рассредотачивание возраста обнаружения небезопасного приобретенного заболевания. На базе этих исследовательских работ написаны также работы (Башарин и Плаксина, 1995; Малых и др., 1998).

В работе Сухинина (2000) рассматриваются, а именно, вопросы расчета резервов в длительном страховании Актуарные расчеты - реферат жизни на базе марковских случайных процессов, в том числе с численным анализом ряда практических примеров.

Примером исследовательских работ, ведущихся на кафедре Страхования РЭА им. Плеханова, является диссертация Тихомирова (1999). Эти исследования имеют в большей степени экономический нрав, употребляют элементы актуарных расчетов на простом уровне, достаточном быстрее для получения Актуарные расчеты - реферат высококачественных оценок. Исследована территориальная (по регионам Рф) дифференциация смертности и воздействие ее на тарифы по страхованию жизни.

Исследования смертности и инвалидности в демографическом нюансе ведутся рядом научных организаций, из которых можно выделить Центр демографии и экологии человека ИНП РАН, НИИ Госкомстата (проф. А.Г.Волков), также Центр по исследованию Актуарные расчеты - реферат заморочек народонаселения МГУ. Первым было выполнено несколько проектов исследования смертности, инвалидности и эффектов социальной политики в Рф, финансировавшихся, а именно, Фондом Карнеги (публикации указаны в разделе 5.3). Несколько исследований высочайшего уровня было выполнено в рамках 2-ух проектов: Интернационального проекта по исследованию смертности взрослого населения Рф в 80-90-х годах (коллектив участников состоял Актуарные расчеты - реферат из русских, английских и французских профессионалов, финансовая поддержка - Know-How Fund, Англия) и проекта "Соц неравенство перед лицом погибели в Рф" (рук. проекта В.М.Школьников, ЦДЭЧ, Москва, финансовая поддержка - Фонд Рокфеллера, США). А именно, рассматривались методологические и практические вопросы исследования дифференциации смертности парней и дам в Актуарные расчеты - реферат Рф в период после войны в 3-х измерениях: возраста, поколений по году рождения и календарного времени. Результаты анализа подтверждают догадку о наличии значимой варианты уровня смертности в Рф зависимо от года рождения поколений (демографических когорт). Там же проводится исследование статистики инвалидности по Рф, хотя данных по этому вопросу существенно Актуарные расчеты - реферат меньше (Богоявленский и Васин, 1999).

В текущее время более значимым и общепризнанным учебно-исследовательским центром в области страховой и денежной арифметики является МГУ им. Ломоносова. На механико-математическом факультете кафедру Теории вероятностей возглавляет член-корр. РАН А.Н.Ширяев, большой спец по стохастической денежной арифметике; он был первым президентом Денежного общества Актуарные расчеты - реферат имени Башелье (Bachelier Finance Society). Исследования по теории риска и моделям страхования ведут доктора А.В.Мельников, В.В.Калашников, Г.И Фалин, доцент Е.В.Чепурин и др. Не считая выпуска студентов по экномико-математической специальности, действует аспирантура, защищено несколько диссертаций. Научный уровень исследовательских работ высок и Актуарные расчеты - реферат сравним с мировым уровнем, сначала это касается теоретических исследовательских работ в области денежной арифметики, статистики и теории риска. Прикладные исследования в страховании производятся несистематически и носят, практически, случайный нрав. (Публикации указаны в разделе 5.3)

На факультете ВМиК (кафедры Математической статистики и Исследования операций) ведется достаточно активная работа в области теоретической актуарной арифметики Актуарные расчеты - реферат и моделей страхования (доктора В.Ю.Цариц, С.К.Завриев и др.) Имеется аспирантура и защищаются диссертации по этой теме. Прикладные исследования производятся эпизодически. (Публикации указаны в разделе 5.3)

В целом можно сказать, что исследовательская деятельность ученых математических факультетов МГУ сводится в главном к приложению в разных областях актуарной теории тех Актуарные расчеты - реферат наработок, которые имелись в прошедшем. В главном это теоретические разработки в области теории вероятностей, теории случайных процессов и математической статистики. На этих факультетах сосредоточен большой научный потенциал, но исследования отличаются академичностью. Хотя на базе конкретно этих 2-ух факультетов было сотворено Русское Общество актуариев (1994), энтузиазм к текущим дилеммам русской реальности Актуарные расчеты - реферат, а именно к исследованию актуарных заморочек пенсионных фондов, страховых компаний, банков, кажется совсем не соответствующим для ведущих ученых. Может быть, конкретно это отсутствие наружной активности и стало предпосылкой существенного спада в работе Общества актуариев в последние годы (о чем можно только сожалеть).

В последние годы были защищены две Актуарные расчеты - реферат докторские диссертации по страховой арифметике. Работа С.Я.Шоргина (ИПИ РАН) (1996) посвящена расчету тарифов в рисковом страховании исходя из убеждений модели личного риска. Работа имеет ряд практических приложений (Шоргин, 1998). Работа В.К.Малиновского (МИ РАН и Финансовая академия) (2000) рассматривает теоретические вопросы, касающиеся вероятности разорения в традиционной модели Актуарные расчеты - реферат процесса риска Лундберга – Крамера.

Денежные и вкладывательные исследования

Некие препядствия оценивания активов пенсионных фондов в русских критериях охарактеризованы в (Власов, 1999; Нефедов, 2000; Давыдов, 2001). Их создатели – практические актуарии негосударственных пенсионных фондов. Вопрос определения цены активов является довольно сложным и разноплановым. Связано это с тем, что часть активов фонда может повсевременно изменять свою цена Актуарные расчеты - реферат. Эти конфигурации могут происходить как в сторону роста, так и в сторону уменьшения цены. Очень нередко конфигурации цены носят случайный и непредсказуемый нрав и четкому прогнозированию не поддаются. Дополнительные трудности заносит, во-1-х, то событие, что часто энтузиазм составляет не нынешняя стоимость активов, а стоимость их реализации через некий период Актуарные расчеты - реферат либо в течении некого периода. Во-2-х, то, что при реализации активов могут появиться дополнительные расходы, связанные как конкретно с процедурой реализации, так и налоговые последствия данной реализации. Исходя из западного опыта, в обозначенных работах предложено несколько более либо наименее ограниченных методов оценки активов на практике.

Денежные исследования Актуарные расчеты - реферат для пенсионных схем должны, в принципе, также включать исследования по способам инвестирования и формированию вкладывательных ранцев пенсионных фондов. Но, на данный момент ситуация в области инвестирования пенсионных резервов очень неопределенна, чтоб можно было гласить о способности таких исследовательских работ. До кризиса августа 1998 года главным объектом инвестирования НПФ были муниципальные облигации Актуарные расчеты - реферат. В текущее время непонятно, какие бумаги должны делать эту роль. В Рф, по-видимому, сейчас просто нет довольно путей инвестирования пенсионных резервов, подходящим требованиям высочайшей надежности и ликвидности. Так, для решения этой трудности резолюция конференции «Негосударственное пенсионное обеспечение в 2000г.» («Пенсия», 2000, 7) предлагает выпустить особые муниципальные облигации для инвестирования пенсионных Актуарные расчеты - реферат средств, также разрешить НПФ инвестировать часть активов за границей. Те же кандидатуры дискуссируются в отношении резервов гос пенсионной системы. Пока положение не прояснится, тяжело гласить о способности особых пенсионных вкладывательных исследовательских работ, хотя в принципе такие исследования должны, и естественно, будут вестись.

По обозначенным причинам мы ограничиваемся Актуарные расчеты - реферат указанием более знатных финансово-инвестиционных исследовательских работ общего плана, показывающих имеющийся потенциал в этой области, принципную возможность разработки математических моделей и использования их для разработки схем и моделей инвестирования пенсионных резервов. В области современных расчетов по операциям на фондовых рынках (хеджированию ранцев, производным ценным бумагам) это работы коллектива НИ АФЦ Актуарные расчеты - реферат Математического института РАН (Ширяев, 1998; Мельников, 1996), при этом, как нам понятно, там производились и практические разработки, удачно применявшиеся на практике.

По практическим вопросам денежных рынков в Рф есть много работ. Мы выделим труды группы ученых из Института экономики переходного периода и Высшей школы экономики (Энтов и др., 1999; Михайлов и Актуарные расчеты - реферат др., 2000).

Денежные исследования для пенсий – направление актуарной арифметики, получившее особое развитие в связи с бурной эволюцией денежных рынков. Обычно задачки актуариев были ограничены оценкой активов пенсионных фондов, без чего нереально сделать актуарное заключение о финансовом состоянии. В текущее время на практике пользуются разными способами таковой оценки, обзор и Актуарные расчеты - реферат сопоставление которых см., к примеру, в (Society of actuaries, 1999). В неких странах определенные ограниченные способы оценки активов предписываются законодательством либо муниципальными инстанциями. Практические исследования в этом направлении нужны для обеспечения денежной стойкости пенсионных фондов. Без выработки методологии оценки активов актуарное оценивание и, соответственно, муниципальный надзор за актуарной отчетностью останутся Актуарные расчеты - реферат только фикцией.

Одно из многообещающих направлений денежных исследовательских работ – способы управления вкладывательными ранцами пенсионных фондов. Для современных критерий типично все большее проникновение денежной инженерии в пенсионные схемы. К примеру, в текущее время многие пенсионные фонды, а именно, в США, чтоб успешнее соперничать с другими накопительными институтами (к примеру, паевыми Актуарные расчеты - реферат фондами), предлагают разные гибкие схемы пенсионного страхования, такие, как планы «средств на счету» (cash balance plans), в каких вкладчику предоставляется узнаваемый выбор в управлении инвестированием собственных скоплений при гарантировании фондом некой малой доходности. Актуарные решения в таких схемах неотделимы от способов денежной инженерии, используемых для хеджирования вкладывательных рисков. Эта Актуарные расчеты - реферат тенденция сближения актуарных и денежных способов, по-видимому, станет все более проявляться и в Рф по мере ее вовлечения в глобальные денежные рынки.

Некие нюансы интернационального опыта актуарных исследовательских работ, животрепещущие для Рф

Способам актуарных расчетов, а именно, для пенсионного обеспечения и страхования жизни, посвящена значимая литература, показавшаяся за длинный Актуарные расчеты - реферат период развития этой области. Еще в девятнадцатом веке именитый математик Гаусс (Gauss, 1777-1855) оценил пенсионную схему для служащих Геттингенского института при помощи способов, схожих описанным выше. Этим идеям последовали другие актуарии в девятнадцатом веке и позже. Актуарная математика пенсионных планов (pension plans), в главном в детерминистических определениях, рассматривается в (Bowers et Актуарные расчеты - реферат al., 1997) и (Lee, 1986). Сcылки и описание более сложных стохастических актуарных моделей можно отыскать в Daykin et al. (1994).

В последние десятилетия неувязка старения населения и перспектива недостатка пенсионных средств встала не только лишь перед Россией, да и перед многими другими странами. Некие нюансы опыта актуарных оценок пенсионных реформ Актуарные расчеты - реферат могут быть применены и в нашей стране. Сейчас большей не только лишь по объему активов (более 5,5 трлн. баксов), да и по обилию форм системой пенсионного обеспечения владеют США, потому южноамериканский опыт в области их актуарного оценивания и муниципального регулирования может быть в особенности полезен, как и опыт других государств с развитыми Актуарные расчеты - реферат пенсионными системами и актуарными способами.

В США в последние десятилетия существенное внимание уделялось перспективе роста демографической нагрузки на работающих, вызванной ожидаемым вступлением в пенсионный возраст поколения послевоенного демографического бума (1946 – 1964 г.р.). Если в 2000 г. на 100 работающих приходилось 22 пенсионера, то в 2020 г. прогнозируется повышение этого показателя до 29, а в 2040 – до 38. Это Актуарные расчеты - реферат ставит препядствия как перед гос системой социальной защиты (Social Security), так и перед гос системой гарантий по негосударственным пенсиям, осуществляемой так наз. Компанией гарантий пенсионных пособий (Pension Benefit Guarantee Corporation, PBGC). В 1983 году в систему социальной защиты были внесены конфигурации, включавшие создание значимых резервов для финансирования части Актуарные расчеты - реферат пособий, созданных для поколения бума. Эти меры также уменьшают пособия, созданные для поколения бума, методом постепенного (с начала нового века) поднятия возраста, с которого будут выплачиваться пенсии в полном размере, до 67 лет. Одним из различных подходов, предлагавшихся для исправления денежного недостатка системы социальной защиты, стало предложение введения индивидуальных счетов (PSA), обсуждаемое Актуарные расчеты - реферат Шибером (1996) в выступлении в подкомитете Сената США по социальной защите и домашней политике, Шибером и Шовеном (Shieber and Shoven, 1997). Смысл этих счетов аналогичен тому, что предлагается в Рф: это личные накопительные счета. Южноамериканские негосударственные пенсионные схемы употребляют некие типы таких счетов, к примеру, личные пенсионные счета (IRA) и так Актуарные расчеты - реферат наз. 401(k) пенсионные планы (по номеру соответственной статьи в налоговом кодексе, разрешившей работникам добровольческое внесение освобождаемых от налогов средств на свои пенсионные счета в корпоративных схемах), с 70-х годов. Отличие PSA исключительно в их неотклонимом нраве. Шибер и Шовен (1997) дискуссируют оценки резервов, изготовленные актуариями системы социальной защиты. Скоро Актуарные расчеты - реферат после принятия Конгрессом США конфигураций 1983 года были изготовлены 1-ые такие оценки, и резервы были оценены как достаточные для покрытия пособий до того времени, пока самый юный из поколения бума достигнет 100-летнего возраста. Но позже прогнозы изменялись в более пессимистичном направлении, предсказывая, что резервы окажутся на нулевом уровне уже в Актуарные расчеты - реферат 2029 году, когда члены поколения бума будут в возрасте 65 – 83. Использовались другие способы актуарных оценок, включая моделирование нормы прихода (дела поступлений к облагаемому фонду зарплаты) и нормы расхода (дела расходов к облагаемому фонду заработной платы) до 2068 года. Все расчеты демонстрируют недостающее финансирование системы. Результаты публикуются в каждогодних отчетах Федеральных трастовых фондов Актуарные расчеты - реферат страхования по старости, потере кормильца и нетрудоспособности (Annual Reports of the Federal Old-Age and Survivors Insurance and Disability Trust Funds).

Шибер и Шовен (1997) дают также длительный прогноз для гос и негосударственной систем дополнительных пенсий в США. Это исследование любопытно тем, что по своим задачкам оно аналогично описанным в Актуарные расчеты - реферат разделе 5.4 русским исследованиям по прогнозированию пенсионной системы. Но более высочайшая разработанность статистической и прогнозной базы в США позволила выполнить прогноз на существенно более высочайшем уровне, чем это пока удается сделать в Рф. Для прогнозирования американской пенсионной системы требуются длительные прогнозы населения и рабочей силы с их надлежащими чертами Актуарные расчеты - реферат. При моделировании употреблялся 75-летний прогноз населения США, делаемый системой социальной защиты, который дает оценки населения в одногодовых интервалах возрастов от 0 до 99 лет для каждого года прогноза. Также употреблялся прогноз системы социальной защиты рабочей силы для каждого года по пятилетним возрастным когортам. По размещенным данным и отчетности пенсионных фондов были Актуарные расчеты - реферат оценены нормы роли в пенсионных планах, вступления в пенсионные права и получения пенсий для пенсионных планов с определенными пособиями и с определенными взносами, специфицированные по полам и возрастам. Также были получены специфицированные по полам и возрастам рассредотачивания стажа на текущей работе, принципиальные для оценки норм вступления членов в пенсионные права Актуарные расчеты - реферат. По данным Бюро экономического анализа были оценены общие фонды зарплаты для личного, регионального (т.е. служащих регионального уровня – городского, отдельных штатов и т.п.), также федерального секторов экономики.

Для оценивания рассредотачивания активов и взносов меж планами с определенными пособиями и определенными взносами и рассредотачивания денежных активов планов по разным Актуарные расчеты - реферат видам инвестиций были применены данные пенсионной отчетности вместе с данными из Квартального отчета по пенсионным инвестициям Института по пособиям работникам (Employee Benefit Research Institute’s Quarterly Pension Investment Report).

Прогноз системы социальной защиты содержал данные, подразделенные по возрасту, полу и роли рабочей силы на каждый год прогноза. В Актуарные расчеты - реферат анализе Шибера и Шовена (1997) рабочая сила была подразделена по трем отдельным секторам: личная, региональная и федеральная занятость. Предстоящее подразделение работающих было изготовлено по стажу и статусу участника пенсионного плана. Для каждого будущего года прогноза население и рабочая сила моделировались «прокруткой» на шаг (год) вперед с надлежащими выбытиями от Актуарные расчеты - реферат смертности и переменами в числах работающих в связи с оставлением работы, поступлением на работу, переменой места работы. Было принято предположение о 14%-й годичный норме смены работы. Прогнозы были выполнены раздельно для пенсионных планов личных работодателей, планов с определенными пособиями штатов и локального предназначения, и плана федеральных служащих. В каждом случае делались отдельные Актуарные расчеты - реферат прогнозы для планов с определенными пособиями и с определенными взносами, а потом они объединялись. Таким макаром был получен общий комбинированный прогноз.

В Рф в текущее время просто нереально делать актуарные разработки, а именно, длительные прогнозы, на аналогичном уровне. Оценки многих главных данных, обозначенных выше, даже грубые, отсутствуют. Для нас Актуарные расчеты - реферат в этом исследовании американских ученых более любопытно даже не само исследование, а его информационная база. Сравнивая ее с нашей, мы приходим к заключению о том, какая информация должна находиться в распоряжении лиц, выполняющих актуарные прогнозы и другие пенсионные расчеты.

В почти всех других странах также было предпринято увеличение Актуарные расчеты - реферат пенсионного возраста с целью понижения демографической нагрузки на работающих. Обзор оценок демографических и экономических последствий увеличения пенсионных возрастов дается, к примеру, английским актуарием Дэйкином (Daykin, 1992).

Во большинстве государств одним из принципиальных направлений пенсионной политики считается стимулирование пенсионных скоплений. Одним из путей такового стимулирования является введение разных налоговых Актуарные расчеты - реферат льгот на взносы работодателей и работников в негосударственные пенсионные схемы. Так, в США налоговые льготы стали массивным стимулом роста негосударственного пенсионного обеспечения. Предприятия вычитают из налогооблагаемой прибыли вровень с заработной платой взносы в лицензированные НПФ. Их вкладывательный доход не облагается налогом на прибыль в течение накопительного периода. Участники фондов Актуарные расчеты - реферат освобождены от подоходного налога на пенсионные взносы также на весь накопительный период - до начала выплат пенсий. При всем этом способы финансирования пенсионных схем, применяемые при актуарных расчетах наибольших норм взносов, агрессивно предписываются законодательством с тем, чтоб ограничить объем освобождаемых от налогов средств. Актуарий, выполняющий оценивание, несет индивидуальную ответственность за Актуарные расчеты - реферат соблюдение нормативных требований, потому что превышение норм отчислений может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов. Одним из развитых в мире направлений исследовательских работ является исследование финансирования пенсионных планов при разных правилах налоговых льгот как части системы муниципального регулирования, также экономических эффектов разных (реальных либо предлагаемых) конфигураций этих правил. Так как в Актуарные расчеты - реферат Рф пока практически не выработано такового рода системы льгот и контроля, надлежащие способы актуарных расчетов представляют большой энтузиазм.

К примеру, в 1987 году в США был предписан новый порядок финансирования пенсионных схем с определенными выплатами (таких схем в США большая часть). До 1987 года работодатели имели право финансировать до 100% будущих пособий Актуарные расчеты - реферат, которые будут выплачиваться работнику после выхода на пенсию, исходя из его(ее) текущего стажа, возраста и актуарных вероятностей получения пенсии данной величины. Так наз. Omnibus Budget Reconciliation Act (OBRA87) понизил лимиты полного финансирования планов с определенными пособиями со 100% текущей актуарной ответственности до 150% пособий, уже заработанных на дату оценивания. Это Актуарные расчеты - реферат более жесткое правило, и многие (вобщем, довольно обыкновенные) расчеты показывают, что предписанное в 1987 году финансирование отодвигает период главных пенсионных скоплений в будущее, из чего следуют полностью определенные экономические выводы. Подобные расчеты и выводы приводятся, к примеру, в уже упоминавшейся книжке Шибера и Шовена (1997). Конкретно налоговые льготы – фактор Актуарные расчеты - реферат, определяющий выгодность пенсионных скоплений по сопоставлению с другими видами инвестиций. Как нам понятно, в Рф еще не производилось исследовательских работ, которые могли бы подтвердить либо опровергнуть тезис о том, что введение тех либо других налоговых льгот для стимулирования пенсионных скоплений сейчас было бы прибыльно для страны в дальнейшем, потому Актуарные расчеты - реферат что понизило бы нагрузку на пенсионную систему. (Некие льготы такового рода вводились на местном уровне, к примеру, в Волгоградской области, где местные власти освободили предприятия от уплаты областной толики налога на прибыль с пенсионных взносов в местные НПФ.)

Заключение

Из многих примеров актуарного оценивания разных нормативных требований муниципального регулирования Актуарные расчеты - реферат мы избрали представленный Самвиком и Скиннером (Samwick and Skinner, 1997) пример имитационного моделирования пособий в схеме с определенными взносами. В таблице 1 приведены результаты имитационного моделирования пенсий как в случае действующего в США законодательства, так и при внедрении норм неотклонимых взносов в 3 и 5 процентов (обычно, покрываемых на 50% работодателем и на 50% работником). Расчеты Актуарные расчеты - реферат демонстрируют, что введение таких неотклонимых малых отчислений сначала скажется на более малообеспеченных пенсионерах. Мы приводим этот пример поэтому, что в Рф сейчас большая часть негосударственных накопительных пенсионных схем относится к типу схем с определенными взносами, при этом общий объем системы дополнительного пенсионного обеспечения еще невелик. Введение в Рф подобного Актуарные расчеты - реферат неотклонимого минимума отчислений от зарплаты вместе с налоговыми льготами, которые сделали бы наименее прибыльным сокрытие доходов и теневую занятость, может рассматриваться как одна из многообещающих мер для нужного наращивания денежных ресурсов системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Таблица 1. Результаты имитационного моделирования годичных пенсионных доходов при 3% и 5% малых ставках взносов в 401(k Актуарные расчеты - реферат) пенсионные планы. По Самвику и Скиннеру (Samwick and Skinner, 1997).

Процентный уровень пенсии

Современное

законодательство

Малая ставка 3%

Малая ставка 5%

5

$ 0

$ 4,570

$ 6,374

10

5,305

6,637

8,272

25

10,693

11,002

11,860

50

19,569

19,569

19,788

75

31,819

31,819

31,861

90

47,701

47,701

47,701

Среднее

23,896

24,294

24,768

2-ой, не считая налоговых льгот, важный фактор привлекательности пенсионного инвестирования – это наличие муниципальных гарантий пенсионных пособий. В Рф уже выдвигались предложения сотворения системы гарантий (муниципальных либо обоюдных) по негосударственным пенсиям и страхованию жизни (Завриев Актуарные расчеты - реферат, 1999, Михальчук, 2000а). При разработке таких систем актуарные и денежные вопросы тесновато смыкаются с политическими. Актуарное оценивание американской системы гарантий с помощью уже упоминавшейся системы PBGC приводится, к примеру, в обзоре Исследовательского Института по пособиям работникам (Employee Benefit Research Institute, 1992) и других исследовательских работах такого же Института. Основной «страховой Актуарные расчеты - реферат» функцией этой Компании является выплата пенсий по планам, прерванным их спонсорами (в главном из-за банкротств либо ухудшения денежного положения). В данном случае планы передаются PBGC совместно со своими активами. К середине 90-х годов актуарный недостаток Компании в определениях текущих стоимостей оценивался суммой около 3 миллиардов. баксов.

Представляют энтузиазм Актуарные расчеты - реферат для Рф такие новые и нетрадиционные формы пенсионного скопления, как планы «средств на счету» (cash balance plans) (Society of Actuaries, 1999).

Описанные выше исследования, естественно, представляют только очень малую часть актуарных разработок по вопросам пенсионной политики, нужных сейчас для Рф. Мы избрали те, которые, на наш взор, могут иллюстрировать некие важные направления такового Актуарные расчеты - реферат рода исследовательских работ.

Перечень литературы

Александров Д.Г. (2000) Пенсионная система в Рф: состояние, задачи, перспективы. – СПб: Издательство СПб ГУЭФ.

Баскаков В.Н. и Мельников А.В. (1999) Актуарные задачи системы общественного страхования. – Пенсия, 8.

Баскаков В.Н. и др. (5 создателей) (2001) Страхование от злосчастных случаев на производстве: актуарные базы. – М Актуарные расчеты - реферат.: Академия.

Башарин Г.П. и Плаксина Н.Н. (1995) Применение теории конкурирующих рисков при анализе смертности. – Страховое дело, 1.

Башарин Г.П. (1997) Актуарное образование в РУДН. - Конференция «Актуарная наука: теория, образование и приложение, М.: 1997.

Вавилов А., Поманский А. и Трофимов Г. (1999) Пенсионная реформа в Рф: анализ переходного процесса. – Вопросы экономики Актуарные расчеты - реферат, 2.

Готовко В.В. (1996) О методике расчета пенсионных схем с учетом переменной нормы доходности для НПФ. – СПб: Труды СПбГТУ.

Готовко В.В. (1997) Разработка методик и программных систем для поддержки денежных решений в НПФ. – Канд. дис., СПб: СПбГТУ.

Дегтярь Л.С. (ред.) (1999) Мировой опыт реформирования пенсионных систем. – Труды Института Интернациональных экономических и политических исследовательских Актуарные расчеты - реферат работ РАН. – М.: Эпикон.

Дмитриев М.Э. (1999) Финансовое состояние и перспективы реформирования пенсионной системы в РФ. – В: Пенсионная реформа в Рф: оценка профессионалов, М.: «Пенсия».

Мелуа А.И. и Якушев Е.Л. (1994) Негосударственные пенсионные фонды. – СПб: Интернациональный фонд истории науки.

Малых, Д. и др. (1998) К вопросу Актуарные расчеты - реферат об оценке обязанностей страховщиков по договорам длительного страхования жизни. – Страховое дело, 6.

Салин В.Н. и др. (3 создателя) (1997) Математико-экономическая методология анализа рисковых способов страхования. – М.: Финансовая академия.

Чепурин, Е.В. (1997) Статистический анализ малых выборок страховых данных. – Конференция «Актуарная наука: теория, образование и приложения», М., 1997.

Ширяев А.Н. (1994) Актуарное дело. – Обозрение прикладной и Актуарные расчеты - реферат промышленной арифметики, 1, 5.



aktualnie-problemi-grazhdanskogo-prava-kontrolnaya-rabota.html
aktualnie-problemi-i-perspektivi-razvitiya-ekonomiki-i-prava-rossii-na-sovremennom-etape.html
aktualnie-problemi-istorii-rossijskoj-gosudarstvennosti.html